中国银行


中国银行关于调整“717代筹资金贷款”科目核算范围的通知
中国银行


各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：
为了规范代筹资金商业贷款的会计核算，加强对这类商业贷款的管理，总行决定对代筹资金商业贷款科目作如下调整：
一、扩大原“717代筹资金贷款”科目核算内容
将原在“7135”二级科目核算的内容，全部转入本科目核算。即：
凡根据本行《1987年发行金融债券开办特种贷款办法》发放的人民币贷款以及经批准由我行代筹，或总行使用地方对外筹资规模统一筹集的外汇资金以“商业贷款”形式转贷国内单位的外汇贷款用此科目核算。
二、在“717代筹资金贷款”科目下增设三个二级科目
（一）7171国内金融债券特种贷款
凡根据《发行金融债券开办特种贷款办法》发放的人民币贷款，用此二级科目核算。
本二级科目下按借款人分设帐户。
（二）7172一般代筹资金贷款
凡经批准用银行代筹集的外汇资金以“商业贷款”形式转贷给国内借款单位的外汇贷款，用此二级科目核算。
本二级科目下按借款人分设帐户。
（三）7173统筹商业外汇贷款
凡经总行批准，接受地方（或中央有关部委）的委托，使用地方（或中央有关部委）利用外资规模由总行统一对外筹集的外汇资金，向借款人发放商业外汇贷款时，用此二级科目核算（即原“7135”二级科目核算内容）。
本二级科目下按借款人分设帐户。
“7173统筹商业外汇贷款”的利率应根据总行印发的“中国银行外汇存、贷款利率表”中规定的利率执行。
三、取消“7135统筹商业外汇贷款”二级科目
四、原使用“717代筹资金贷款”和“7135统筹商业外汇贷款”核算的业务通过会计分录分别转入“7171国内金融债券特种贷款”、“7172一般代筹资金贷款”和“7173统筹商业外汇贷款”二级科目。
五、总行使用地方对外筹资规模，统一对外筹集资金划转国内分行时，总、分行间通过“9171总分行间内部往来”二级科目核算，总、分行之间外汇资金往来利率使用总行财会部每季度通知的联行利率。



1994年10月25日
中华人民共和国 古巴共和国


中华人民共和国和古巴共和国一九六七年贸易议定书


（签订日期１９６７年３月２１日 生效日期１９６７年１月１日）
　　中华人民共和国政府和古巴共和国政府为了增进两国政府和人民间的友谊，进一步加强和发展两国间的经济贸易关系，根据一九六四年十二月三十一日签订的“中华人民共和国政府和古巴共和国革命政府贸易协定和支付协定”（以下简称“贸易协定”和“支付协定”），经过两国政府代表友好地会谈，决定签订一九六七年日历年度中、古贸易议定书，条文如下：

　　第一条　中华人民共和国和古巴共和国之间一九六七年日历年度内货物的相互交换，将根据双方进出口平衡的原则，在本议定书附表“甲”（古巴共和国出口商品）和附表“乙”（中华人民共和国出口商品）的基础上进行。上述附表是本议定书的组成部分。经双方同意，未包括在上述附表中的商品可以进行交换，对附表“甲”和“乙”中已订定的商品数量也可以调整。

　　第二条　价格、交货期和其他技术条件，以及与第一条中提及的附表“甲”和“乙”所列商品有关的其他条件，将由中华人民共和国和古巴共和国国营对外贸易机构，根据一九六四年十二月三十一日签订的两国政府“贸易协定”、“支付协定”和两国对外贸易部“交货共同条件”的规定，在具体合同中商订。

　　第三条　根据本议定书相互供应货物的支付，将由中国人民银行委托中国银行和古巴国家银行根据“支付协定”和“关于执行中、古贸易和支付协定的技术细则和记账办法的银行协议”，以及有关换函的规定办理。

　　第四条　本议定书是“贸易协定”和“支付协定”的组成部分。自一九六七年一月一日起生效，有效期为一年。
　　本议定书于一九六七年三月二十一日在北京签订，共两份，每份都用中文和西班牙文写成，两种文本具有同等效力。
　　注：附表“甲”和附表“乙”略。

　　　　　中华人民共和国　　　　　　　　古　巴　共　和　国
　　　　　政　府　代　表　　　　　　　　　政　府　代　表
　　　　　　卢　绪　章　　　　　　　马乌罗·加西亚·特里亚纳
　　　　　　　（签字）　　　　　　　　　　　（签字）