建立社会主义市场经济下的信用体系的思考
姚志阳
提纲：
一、信用和市场经济的关系。
二、建立社会主义市场经济下的信用体系的必要性。
1、从一起纠纷看诚信缺失。
2、中国的信用状况。
3、诚信危机的成因。
三、为信用社会打造法律基础。
1、信用是一种权利。
2、建立个人破产制度，遏制失信。
3、信用共享呼唤法律基础。
4、完善个人信用制度。
5、完善与消费信贷有关的法律、法规。
6、促成信用开放与共享。
四、建立信用体系的内容。
1、加强市场主体——企业的信用建设。
2、建立健全个人信用体系。
3、健全各类中介机构的信用体系。
4、强化政府信用的导向作用。
信用是一切道德的基础和根本，是一个社会赖以生存和发展的基石。会影响社会经济的快速、持续发展。培养公民的诚信品德是事关社会主义市场经济能否推进的重大问题。
市场经济是信用经济。在市场经济条件下信用诚信问题之所以重要，是因为它是一种无形的资源，能产生现实生产力，转化成有形的财富。诚实守信，是市场经济的内在要求，也是现代文明的基石，它关系着个人的生存与国家的发展，轻视不得。
一、信用和市场经济的关系
信用是人类文明的果实。它体现了最根本的法律关系和社会关系，体现了市场经济必备的道德理念与法律意识，它是整个社会交往赖以维系和发展的基础。没有信用就没有交换，没有信用就没有秩序，没有信用，市场经济就不能正常运行。市场经济需要信用，市场经济越发达，就越要求诚实守信。
信用是维系商品交换的基本前提。众所周知，随着生产力的不断发展，商品交换是以社会分工为基础的劳动产品交换，其基本原则是等价交换，交换双方都是以信用作为守约条件，构成互相信任的经济关系。任何一方不守信用，就会使等价交换关系遭到破坏。市场经济愈发达就愈要求诚实守信，没有信用，就没有有序的市场；没有信用，一切经济活动就难于健康发展。如今，在部分地区和部分领域，由于出现信用危机，商品交易行为甚至倒退到了“一手交钱，一手交货”的状态，信用危机不仅毒化了社会风气，扰乱了正常的经济秩序，而且还制约了经济的健康发展。
信用是市场经济的重要基础。如果市场主体在办理注册登记时，隐瞒真实情况，虚假注册，“三无企业”混入社会经济细胞中；如果企业在有关经济活动中故意抽逃资金，拖欠账款，逃废银行债务，恶意偷税欠税；如果企业在退出市场时，做假帐、搞假破产等等，那么，市场经济就会变成一种无序的混乱经济。所以，当信用关系遭到破坏时，市场经济赖于存在的基础就不复存在，整个社会的经济秩序就会出现一片混乱。
信用是进入市场的通行证。诚实守信日积月累就能够形成良好的信誉，而拥有良好的信誉就会在社会交往和商品交换中处于有利地位。信誉是无形财富。这种无形财富作为一种特殊的资源，甚至比有形资产更为珍贵。一个企业缺少资金，可以借贷；而缺少信用，却无法借贷，只能靠自己痛改前非，慢慢恢复信用。当然，个别不讲信用者可能得益一时，但不可能得益于长久；可能得益于一事，但不可能得益于全部。纵观历史，横看世界，没有一个不讲信用的人能够长久立足；没有一个不讲信用的企业能够发展壮大；也没有一个不讲信用的国家能够兴旺发达。
二、建立社会主义市场经济下的信用体系的必要性。
1、从一起纠纷看诚信缺失。前不久，国内许多媒体报道了沈阳时代广场酒店在全国秋季糖酒商品交易会期间与河套酒业集团的纠纷。诚信缺失问题成为人们思考的问题。报载，２００２年６月，时代广场酒店与河套酒业签订了２００３年秋季全国糖酒商品交易会的《会议租房协议书》，就河套酒业租用酒店和宴会厅场地作了明确约定。按照协议约定，河套酒业先后分三次将协议所规定的款项如数汇给了时代广场酒店。之后，河套酒业又分别于２００３年８－９月共四次致函时代广场酒店，告之河套酒业所要使用的房间、会议场地及时间。到了２００３年９月底、１０月初，河套酒业要求进驻酒店布置会场时，时代广场酒店却将原本租给河套酒业的部分用房和场地“一女二嫁”，租给了第三方，并告诉河套酒业，如现在需要场地，只能安排在店内一桑拿洗浴中心进行，别无其它办法。
由于时代广场酒店未事先明确告诉河套酒业这一情况，在此之前，河套酒业已在许多媒体上刊登出新闻发布会、招待会的举办地址，因而，河套酒业无法接受这一突如其来的现实，交涉无果后，通过沈阳市工商局等有关部门协调，但依然不能解决。河套酒业于１０月４日上访辽宁省委和省政府，之后，又向辽宁省沈阳市中级人民法院正式起诉，要求法院判令时代广场酒店赔偿经济损失１１２万元，并在指定媒体上发表致歉声明。
不难看出，发生沈阳时代广场酒店之风波，其诱因是钱在作怪，其本质是缺乏诚信。河套酒业与时代广场酒店的合同纠纷有待有关部门裁决，但此纠纷留给人们的思考值得重视。诚信是现代文明的重要基础和标志，人无诚信不立，业无诚信不兴，社会无诚信不稳，市场无诚信就难以健康稳定发展。西方一位哲学家说过：丧失了财富，可以说没丧失什么；丧失了健康，等于丧失了某种东西；当丧失品德和诚实时，就一切都丧失了。所以，我们应从战略的高度和发展的高度来认识诚信经济的重要性。
中国作为ＷＴＯ正式成员国，正以前所未有的速度融入到世界经济发展的大潮中，在市场规则方面就必须与世界接轨，尽快建立起以诚实信用为核心的市场经济环境和秩序。因而，诚信问题就必须引起全社会的关注与重视。
2、中国的信用状况。
目前，在我国的市场经济中存在极其严重的信用危机。不少企业对诚信的违反主要有以下几种表现：
（1）故意违反。不少企业特别是中小企业本身就不具备诚信意识，不根据诚信准则行事。为了谋取自己的短期利益在经营过程中自觉不自觉违背了诚信的原则。（2）有些企业自身比较重视诚信，却能容忍其他企业的无信。据有关资料统计，对贿赂客户的容忍率为71.3％，对短斤少两的容忍率为55.4％，对打不实广告的容忍率为55％。这样的容忍度无疑为“无信”提供了温床，助长了无信之风的蔓延。（3）组织诚信与个人诚信的冲突。在市场经济发展并不充分、法制尚不健全的情况下，市场主体处于失范的状态，利益失衡。在企业与经营者，企业与职工，经营者与职工，企业与国家，企业与消费者以及企业与企业之间均存在不平衡。为了自身的经济利益，组织诚信往往会与个人诚信发生冲突，最终既影响个体又影响组织。
3、诚信危机的成因。
我国是一个讲究“德”的国度，很早就有“正其道以某其利，名其遭以计其功”之说。而在市场经济高度发展的今天，信用危机却表现的如此突出，究其原因如下：
首先，是信息的非对称性。交易双方所了解的信息不对称，双方可能了解对自己有利而对对方不利的信息，从而利用自己的信息优势在交易过程中做出利于自己的选择．而且在隐蔽成本小于其所带来的收益的时候，这样的行为就会大量发生。
其次，是信用基础薄弱，产权改革不到位。市场主体的自有财产是他们承诺付还债务的信用基础。而在我国的产权结构下，产权不清，政企不分，市场主体处于失范的状态。改革后，各市场主体的经济地位相对独立，但是对国有企业而言，很大一部分还并不是以自己的财产承担债务责任的经济主体，他们以一种事不关己的态度来对待自己的经营管理活动，道德风险也就由此而生。
再次，是我国正处于经济体制过渡的特定时期，虽已建立了较为完备的法律体系，但是，这些法律多是粗线条的，法律本身的可操作性以及实际被遵守的程度均与要求有一定的距离，其结果是诚实信用的传统道德受到冲击，于是我们在建设市场经济过程中陷入了一种怪圈：一方面各种市场法制规则不断完善，市场运行有法可依；另一方面部分市场主体个人信用沦丧。最近接连发生“银广夏事件”和“仪科惠光案”都是信用危机的显著体现。更有经济学家认为，目前中国经济的首要问题“不是需求不足，而是信用不足”。
最后，政府部门也在一定程度上助长了无信行为。地方政府—方面为了当地经济的发展，常常以口头或书面的形式为企业提供融资担保，而一旦出现问题又推卸责任；另一方面，不少政府部门干扰执法，纵容包庇不如期归还债务的企业或个人，特别是本地企业和居民，客观上也助长了这一不正之风。
三、为信用社会打造法律基础。
抚顺市人民政府办公厅关于印发《抚顺市被征地农民社会保障办法（试行）》的通知
辽宁省抚顺市人民政府办公厅
抚政办[2007]19号
关于印发《抚顺市被征地农民社会保障办法（试行）》的通知
各县、区人民政府，经济开发区管委会，市政府各部门，各直属单位，
《抚顺市被征地农民社会保障办法（试行）》已经市政府第40次常务会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。
二○○七年四月十三日
抚顺市被征地农民社会保障办法（试行）
一总则
第一条 为切实维护被征地农民的合法权益，完善我市社会保障体系，根据《辽宁省人民政府办公厅关于印发被征地农民社会保障暂行办法的通知》（辽政办发〔2005〕81号）和《国务院办公厅转发劳动保障部关于做好被征地农民就业培训和社会保障工作指导意见的通知》（国办发〔2006〕29号），结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用本市城市规划区内，持有第二轮土地承包权证家庭中年满16周岁及以上的在籍农业人口，具体是：
（一）经国务院、省政府批准，土地全部或大部分被征收的建制村的农民；
（二）经市（县、区）政府批准“村改居”的居民（原建制村的农民）；
（三）由于土地被征收而失去土地的“农转非”人员；
（四）被征地农民享受政策的年龄界限，以有批准权的人民政府批准征收土地之日起计算。
第三条 下列人员不适用本办法：
（一）土地被征收后又重新获得调剂土地的；
（二）已参加城镇企业职工基本养老保险并享受基本养老保险待遇的；
（三）征地时已经安置且户籍已迁出被征地集体经济组织的。
第四条 被征地农民社会保障遵循的基本原则：
（一）保障水平与地区经济发展水平和地区人民群众生活水平相适应；
（二）保障资金由政府、集体和个人合理分担；
（三）养老保障缴费办法和待遇水平与基本养老保险缴费办法和待遇水平区别对待；
（四）根据被征地农民年龄结构状况分别实施不同的社会保障制度；
（五）养老保障平台由相关县、区政府（含经济开发区管委会）搭建，并实行相对独立的被征地农民养老保障资金的管理和经办体系，由县区财政部门设立专户，专户存储，专款专用，收支自求平衡。
二养老保障和养老保险
第五条 养老保障的实施范围、享受待遇、缴费标准和资金的来源、管理：
（一）实施范围
从土地被征收之日起，男年满45周岁以上、女年满40周岁以上的符合条件的被征地农民。
（二）享受养老保障待遇的条件、标准和时间
1. 符合养老保障条件的被征地农民，男年满60周岁，女年满55周岁以上的，经县（区）政府有关部门批准，可按月享受养老保障生活费待遇。
2. 列入养老保障范围的被征地农民，符合享受养老保障生活费条件时，按开始享受时当地城市居民最低生活保障标准确定保障待遇水平。有条件的地区可适当提高标准，并将保障水平控制在当地城市居民最低生活保障标准的120%以内。鉴于目前我市城市居民最低生活保障标准低于全省平均水平，被征地农民社会保障待遇最低标准，可控制在当地2007年度城市居民最低生活保障标准的140%以内。
3. 被征地农民养老保障生活费标准，随当地城市居民最低生活保障标准和社会经济发展情况适当调整。
4. 被征地农民在享受养老保障生活费期间死亡的，发给一次性丧葬费1000元。
5. 土地被征收之日，符合纳入养老保障范围的被征地农民，被征地农民男年龄已满60周岁、女年龄已满55周岁以上的，其享受待遇的时间，从被征地的次月起执行；男未满60周岁、女未满55周岁的，其享受待遇的时间为男年满60周岁，女年满55周岁起执行。
（三）缴费标准
缴费标准按被征地农民的年龄状况分别计算，即每个人养老保障费缴费总额，等于参保时全市平均预期寿命减去本人退休年龄（男按60周岁计算、女按55周岁计算）后乘以12个月，再乘以养老保障月待遇标准。超过退休年龄的按全市平均预期寿命减去实际年龄计算，如全市平均预期寿命与本人年龄差不足5年的（含超过全市平均预期寿命的人员），按5年计算。
（四）资金来源
1．被征地农民的养老保障资金筹集，以待遇标准确定缴费数额，由政府、集体和个人三方共同承担。
2．被征地农民的养老保障资金，以被征地农民所需养老保障生活费资金总额为基数，由政府承担40%，集体承担30%，个人承担30%。其中政府承担部分由收益土地出让金的政府，从土地出让收入中列支，纳入征地成本。集体和个人承担部分，从土地补偿费和安置补助费中一次划拨和抵扣。本办法实施前已发生的征地，且农村集体经济组织和被征地农民已经取得相应费用的，由农村集体经济组织和被征地农民个人承担集体和个人应支付的保障费用。
3．收益土地出让金的政府，按照被征地农民所需养老保障资金总额10%的比例提取调剂金，从土地出让收入中列支，纳入征地成本。
（五）帐户模式
被征地农民的养老保障资金实行个人专户、统筹帐户与专项调剂相结合的制度。集体、个人缴纳部分全部纳入个人专户；政府缴纳部分纳入统筹帐户。发放养老保障生活费时先从个人专户支付，个人专户资金不足支付时，由统筹帐户支付。
（六）资金的使用和管理
1．被征地农民养老保障资金全部用于支付被征地农民养老保障生活费。
2．被征地农民的养老保障资金和调剂金，一次性足额划入当地财政部门开设的被征地农民的保障资金专户。
3．被征地农民的养老保障资金，不得转借、挪用、截留和挤占。
4．调剂金用于弥补由于调整养老保障生活费标准和超过预期寿命给付的养老保障生活费造成的资金缺口。
5．被征地农民的养老保障资金，除留足当期给付的养老保障生活费外，应全部存入国有商业银行开设的资金专户，在国家法律法规许可的范围内保值增值，记帐利率按实际收益率计算。
6．被征地农民养老保障资金及其增值部分和被征地农民领取的养老保障生活费，按照国家和省的有关规定，免征税费。
第六条 基本养老保险的参保条件、享受养老保险待遇条件、缴费办法和资金来源：
（一）参保条件
从土地被征收之日起，男年满16周岁至45周岁、女年满16周岁至40周岁的“农转非”人员，在城镇企业就业的，参加城镇企业职工基本养老保险；灵活就业或自谋职业的，经本人申请，可以城镇自由职业者或个体劳动者身份参加基本养老保险，并按城镇自由职业者或个体劳动者缴费办法,由被征地农民本人，按规定缴纳基本养老保险费。
（二）享受基本养老保险待遇的条件
符合参加基本养老保险条件的被征地农民，男年满60周岁，女年满55周岁，按规定缴费并缴费年限满15年及其以上的，从符合退休条件的次月起，享受基本养老保险待遇。
（三）缴费办法
被征地农民在城镇企业就业的，按企业缴费办法缴纳养老保险费；灵活就业或自谋职业者以城镇自由职业者或个体劳动者身份参保后，政府为其补贴两年的养老保险费，补贴标准为本人缴费基数的12%，本人缴费基数的8%部分由个人缴纳。在政府补贴期间,缴费基数最高不超过本市上年在岗职工平均工资的100%，超过部分由个人缴纳。对不参加基本养老保险的，不发给养老保险补贴。
（四）资金来源
被征地农民的两年养老保险费补贴资金，从提取的调剂金中列支。
第七条 养老保障和养老保险相关问题规定：
（一）符合享受养老保障生活费范围的人员，在未享受待遇期间死亡的，其集体和个人缴纳养老保障生活费的余额，可一次性支付给死者生前指定的受益人或法定继承人。
（二）享受养老保障生活费人员被判处有期徒刑的，自服刑之日起停发养老保障生活费，刑满释放后接续发放。
（三）符合参加基本养老保险条件的被征地农民，执行抚顺市城镇从业人员基本养老保险相关政策。
（四）对符合享受城市居民最低生活保障条件的被征地农民，按规定纳入城市居民最低生活保障范围。
三医疗保障
第八条 转为城镇户口的被征地农民，且在城镇用人单位就业并明确了劳动关系的，与用人单位其他职工一同参加基本医疗保险；在城镇用人单位就业未明确劳动关系以及灵活就业,并按自由职业者身份参加基本养老保险的，可按城镇灵活就业人员参加基本医疗保险的有关规定参保，并享受有关待遇；根据本办法享受养老保障生活费范围的人员，按城镇居民医疗保险有关规定执行。
四就业保障
第九条 对有就业愿望的被征地农民，纳入城镇就业服务体系，为其提供就业指导、职业介绍等就业服务，组织参加就业前培训，针对被征地农民的特点积极开展职业培训，提高被征地农民的就业竞争能力和自主创业能力。
第十条 被征地农民在城镇就业的，按规定参加城镇职工的各项社会保险，并享受相应的待遇；在劳动年龄内有就业愿望且尚未就业的，可享受失业人员促进就业的相关政策。
第十一条 各县、区要积极开发公益性岗位，安置就业困难的被征地农民就业，督促指导用地单位优先安置被征地农民就业。
五职责分工
第十二条 各县、区政府要切实加强对被征地农民社会保障工作的领导，切实维护被征地农民的合法权益，促进社会和谐稳定，确保我市被征地农民社会保障工作的顺利进行。要按本办法制订既符合本县、区实际情况，又能保障被征地农民利益的社会保障办法，并报市政府批准。
第十三条 劳动保障行政部门负责被征地农民社会保障政策的制定及监督、检查、指导和协调；县、区政府负责本县、区纳入养老保障范围人员情况的核准；财政部门负责被征地农民养老保障生活费资金的管理和监督；国土资源部门负责核准土地征用情况及核定安置人数和安置补偿标准，并向劳动保障部门及时通报预征土地和被征地农民的基本情况；农业部门负责提供承包土地变化情况；民政部门负责提供城市居民最低生活保障标准调整情况；审计、公安、监察等部门按照相关职责密切配合，共同做好工作；被征地农民社会保障经办机构负责被征地农民社会保障的申报、登记及保费征缴、待遇审核和发放、个人专户管理等工作，所需经费列入同级财政预算；就业服务机构负责为被征地农民提供就业服务。
六附则
第十四条 我市城市规划区外被征地农民保障的有关问题，可参照《辽宁省人民政府关于加强土地管理和调控的实施意见》（辽政发〔2007〕5号）的规定执行。
第十五条 本办法由市劳动和社会保障局负责解释。
第十六条 本办法自发布之日起执行。